Налоговые решения 2022

1) Анализ текущей практики администрирования налогов, ключевые изменения и тенденции, прогноз развития
Изменения в связи с санкциями и ужесточением внутренней политики государства. — Основные направления налоговой политики на 2022-2024 годы. — Изменения бухгалтерского и налогового законодательства на 2023 год и что учесть при подготовке учетной политики. — Единый налоговый платеж. — Новые сроки уплаты и отчетность. —  Автоматизация контроля на базе «АСК НДС» и других программных модулей, где ещё остаются «слепые зоны». — Аннулирование деклараций, сдача липовых уточненок и новые правила выдачи ЭЦП. — Как помогают налоговикам мессенджеры, данные мобильной связи, интернет, навигации, смартфонов, трехлетний срок хранения данных. — Закон 115-ФЗ, блокирование счетов (в том числе, личных), заградительные тарифы, знай своего клиента, новые критерии ЦБ, биометрия и другие аспекты работы с банками. — Двенадцать признаков недобросовестного налогоплательщика и как их учесть — Внесудебный допуск к банковской тайне. — Прогноз развития ситуации на 3-5 лет с акцентом на налоговые схемы, горизонт их жизни и возможность адаптации на перспективу.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.2) Налоговый контроль: научитесь снижать вероятность проверок и проходить их без существенных потерь
Оцените вероятность выездной проверки: от требованй и вызовов на комиссию до назначения выездной проверки. — Текущие «ценники» налоговых проверок и как их учитывать в построениях холдинга. — Роль и место собственно проверок в налоговом контроле с учетом компьютерных программ и различных комиссий, побуждающих к самостоятельной уплате, предпроверочный анализ. — Текущая практика по ст. 54.1, применение на проверках и рассмотрение в судах (искажение, деловая цель, сторона договора). — Вызов на комиссию, как альтернатива проверке, стоит ли ходить и как реагировать, чтобы не усугубить ситуацию. — Выемки документов и маски-шоу, как средство сбора доказательств. — Требования «вне рамок» (в частности, понимание конкретной сделки) и при камеральных, выездных проверках, а также уведомления о вызове – как себя вести и безопасно отказать. — Требования пояснений по налоговой нагрузке, по хозяйственной деятельности, запросы регистров учета и т.д., законные и незаконные. — Что делать, если вызвали на допрос, важные моменты правильного поведения, участие защитника и адвоката. — Осмотр, а также другие способы сбора доказательств и источники информации для проверяющих, как подготовиться к проверочным действиям. — Камеральные и выездные, а также повторные налоговые проверки, полезная судебная практика по прохождению и оспариванию, примеры на реальных спорах. — Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов. — Досудебное обжалование в налоговом споре, особенности и нюансы взаимодействия в вышестоящим налоговым органом. — Оспаривание доначислений в суде, в том числе с привлечением сомнительного контрагента как стороны, разбор кейсов на примере реальных дел со ссылками на номера для самостоятельного изучения.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.

3) Финансовая и личная ответственность за налоговые нарушения: разберите основания предъявления, алгоритмы защиты и как не допустить в своей ситуации
Уголовная ответственность за налоги: реальность лишения свободы, ключевые признаки вины, доказывание умысла и как уберечься от последствий – на примере реальных расследований и приговоров, с анализом позиции обвинения и мотивировки суда. — Признаки вины, способы их выявления и документального закрепления, что учесть при проведении рискованных операций. – Умысел, расхожая формулировка в актах проверок, как не допустить голословных обвинений. — Участие полиции, прокуратуры и других служб в налоговых проверках, применяемый арсенал, особенности взаимодействия и распространенные ошибки, приводящие к переходу налогового дела в уголовную плоскость. – Выгодоприобретатель, установление «жертвы» налоговой проверки: организации с имуществом, деловой репутацией, договорами, коллективом и т.д., а также явные собственники как объект воздействия. — Взыскание недоимки с контролирующих лиц и зависимых организаций, субсидиарная ответственность. — Способы защиты имущества от взыскания, а также варианты безналоговой передачи внутри группы. — Вексельные схемы, продажа себе и родственникам, уступка и другие признаки недобросовестности учредителя. — Взыскание недоимки из имущества жены, детей и других родственников КДЛ, единственное жильё – разбор ошибок на судебной практике Верховного суда. — Привлечение к ответственности бухгалтеров, финансовых и исполнительных директоров, других наемных работников, как не допустить необоснованные претензии.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.

День 2. Разберем актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их применения в 2022 году и далее. Рассмотрите все способы экономии налогов от высоко рискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих органов, налоговой и судебной практики. Изучите варианты структурирования бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов.

1) НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций
Законные способы снижения НДС, в частности, санкции по договору, разделение выручки, комбинация объектов продажи и др., а также распространенные ошибки и что соблюсти, чтобы остаться в «зеленой зоне». — «Бумажный» НДС и реальная картина его применения налогоплательщиками по опыту 2022 года. — Правила выбора контрагента, контрагенты первого звена, а также добросовестность налогоплательщика и дальнейшее развитие практики ВС РФ по НДС и налогу на прибыль, если не участвуешь в схеме контрагента. — Четыре фундаментальных аспекта доказывания схемы с цепочкой по НДС, как каждый из них использовать на основе налоговой и судебной практики. — Признаки недобросовестности контрагента, которые инспектор ищет на проверке, как он это сделает и что учесть для защиты себя в будущем. — «Простые» бухгалтерские способы регулирования налоговых расходов. — Задвоение расходов по налогу на прибыль и нарушение стороны договора, устраняем ошибки по п. 2 ст. 54.1. — Использование технических компаний и номинальных контрагентов, признаки и грубые нарушения, приводящие к доначислениям и проигрышу в судах. — Выполнение своими силами при формальном документообороте с контрагентом, разбираем способы доказывания и методы защиты на реальных примерах. — Расчетный метод для НДС и налога на прибыль (при условии реальности товара/операции): ситуации его применения и что учесть налогоплательщику для подстраховки. — Реальность товара/операции, как подтвердить и какими документами зафиксировать. — Налоговая реконструкция и выявление организатора схемы. — Проценты по займам в расходах, займы внутри группы. — Зависшая кредиторка и способы ее закрытия. — Документальное оформление отдельных видов расходов (агенты, консалтинг, обучение и т.п.), свежие судебные решения в пользу налоговой, рекомендации по исправлению. – Затраты внутри холдинга, в том числе займы, аренда, роялти. — Новая терминология проверяющих и как не допустить обвинений: фрагментарные отношения, видимость действий, исключительные цели и др. — Цепочки контрагентов, трансфертное ценообразование, взаимозависимость, искажение, искусственные построения, принцип «вытянутой руки», займы физикам, обналичка и другие признаки налоговой схемы: аргументы налоговиков и возражения защиты. —  Движимого имущества всё меньше, текущая практика по налогу на имущество, в частности, момент включения в налоговую базу, пригодность к эксплуатации, сложные конструктивные объекты и другие примеры из налоговых споров. — Затягивание госрегистрации имущества, почему не работает и приводит к доначислению налога на проверках. Учет основных средств на счете 08 и включение в налоговую базу. — Практические примеры доначислений для разных отраслей: торговля опт и розница, услуги, строительство, сельское хозяйство, уголь, транспорт, аренда, производство продуктов и промтоваров и др.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.

2) НДФЛ и страховые взносы
Законные способы снижение нагрузки на ФОТ, а также относительно безопасные и абсолютно токсичные схемы. — Подотчет и займы в «красной зоне» налогового контроля, но иногда можно поспорить. — Переквалификация займов в доходы и дивиденды, примеры из практики. — Варианты с премиями и директорским фондом, дивиденды и кооперативы – суды и разъяснения контролеров, текущая практика, правильное оформление. — Компенсации (имущество, дистанционные расходы, разъездной характер, обучения, жильё и т.п.) – степень безопасности и документальное оформление. — Аренда имущества и транспортных средств, автомобиль директора и путевые листы, переквалификация в аренду с экипажем. — Замена работников на ИП и самозанятых – текущая судебная практика по замене трудового договора на ГПХ, особенности для разных профессий от директора до кассира. – Кривые схемы с самозанятыми и как ответить на требование налоговой по ФОТ. — Переводы между физлицами и переводы из-за границы и за границу. — Отношения с единственным участником-директором. — Зарплатные комиссии и свежие примеры запроса пояснений по налогам на ФОТ, а также прогноз развития ситуации по черной зарплате.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.

3) Специальные налоговые режимы и дробление бизнеса
Изучите текущую практику использования специальных налоговых режимов на свежих судебных примерах, а также кейсах из аудиторской практики. – Производство, опт, розница, услуги, строительство, транспорт, общепит и т.д. – для всех отраслей и масштабов. — Взаимозависимость в группе, явная и скрытая, признаки, самостоятельность и добросовестность, как можно и нельзя выстраивать связи (в том числе родственники, схемы с ИП и т.д.). — Признаки искусственности отношений и деловые цели, варианты обоснования и документального подтверждения. — Обновленный список всех признаков дробления с учетом свежих судебных решений, разбор кейсов и рекомендации по устранению (не только родственники, общая бухгалтерия и IP, но и мессенджеры, группы в чатах, социальные сети, общие страницы оплаты и т.п.). – Новые риски по ИП от банков и РФМ. — Самостоятельность в доходах, расходах, в принятии решений – как проверяющие опровергают и каким образом защититься. — Безвозмездные отношения с учредителем как повод доказать взаимосвязь, а также доначислить налоги на доход. — Безналоговые способы внесения денег в ООО, какие альтернативы займам. — Роль ИП в налоговых построениях (агент на закуп и продажу, консультант, обучение, перевозка, аутсорсинг процессов, управляющий, топ-менеджер и т.д.), нюансы оформления и рекомендации по ошибкам. — Инспекция проверяет рыночность отношений, как рассчитать и документально подтвердить добросовестность цены в группе (услуги, аренда, перевозка, переработка, посредники, агенты и т.д.) — Самозанятые и/или ИП, налоговые режимы, документооборот, риски доначислений прямо (убрать расходы) и обратно (страховые и НДФЛ), особенности защиты, на что обратить внимание. — Использование организаций на специальных режимах: посредники, хранители активов, управляющие компании. — Товарный знак и франшиза: частые ошибки внедрения в налоговую структуру, разбор на практических ситуациях.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.

Участники получают раздаточный материал со всеми ссылками.

Презентация ведущих включает более 200 листов примеров и информации.

Можно будет задать вопрос и получить разбор своей ситуации!