Калининград, конфнренц-зал отеля IBIS
26-27 апреля
Налоговые решения 2023:
прохождение проверок, снижение рисков, рост прибыли
Семинар для бухгалтеров, финансистов, налоговых юристов и специалистов, аудиторов, а также руководителей и владельцев бизнеса
26 — 27 апреля 2023, Калининград
Авторы и ведущие:
ВЯЧЕСЛАВ МАЗАЕВ
— налоговый консультант с 20-летней практикой, ни одного проваленного проекта, миллиарды рублей законно сохранил бизнесу — прошел путь от бухгалтера и аудитора до руководителя и владельца аудиторской фирмы с обширной клиентской сетью, от Сибири до Калининграда, от малого бизнеса до межрегиональных холдингов — автор и ведущий серии семинаров по налогообложению, кандидат экономических наук, провел более 4000 часов семинаров и получил от участников сотни положительных отзывов
ЛИАННА АЗАРЯН
— эксперт в оценке налоговых рисков компании, оптимизации налогообложения, структурировании бизнеса — более 12 лет практической работы в бухгалтерском и налоговом учете, планировании налогообложения и финансовых потоков — на обслуживании ее консалтинговой компании десятки бизнесов от малых до крупных как в Калининградской области, так и в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России
Только на нашем семинаре:
уникальный материал, создаваемый авторами на основе опыта практической деятельности, помноженного на скрупулёзное изучение законодательства, с учетом обновляемой судебной практики, а также изменяющихся подходов налоговых служб.
Три причины идти на семинар сейчас:
— Каждый год ФНС обеспечивает рост собираемости налогов более 20 %, основной фактор роста – повышение эффективности и качества проверок
— Минимальный чек налоговой проверки перевалил за 20 млн. руб., средний – достиг 100 млн. руб., и даже миллиардом доначислений уже сложно удивить
— За прошедший 2022 год практика налоговых споров существенно изменилась, решения двухгодичной требуют значительного обновления и даже пересмотра
Достаточно совершить три ошибки, чтобы бизнес разорился или ушел – поможем их избежать!
Содержание семинара по дням:
День 1. Налоговый контроль: изменения, проверки, риски и ответственность
1) Изменения текущей ситуации в налоговой сфере в 2022-2023 году, прогноз развития
— Публичный план деятельности ФНС на 2023-2027 годы, анализ ключевых положений
— Изменения бухгалтерского и налогового законодательства на 2023 год, корректировка учетной политики
— Единый налоговый платеж и единый налоговый счет
— Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности
— Развитие программных средств на базе «АСК НДС», подсистема «Налоговые расходы», «АСК Доходы физических лиц», контроль расходов населения, электронные счета-фактуры
— Двенадцать признаков недобросовестного налогоплательщика и расширение аналитической работы проверяющих
— Общее изменение подходов проверяющих к налоговым схемам, какие методы становятся токсичными, что будет в фокусе внимания после НДС и дробления
— Прогноз развития ситуации на 3-5 лет с акцентом на налоговые схемы, горизонт их жизни и возможность адаптации на перспективу.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
2) Налоговые проверки: как не допускать проверок или успешно их проходить
— Реальные критерии внимания налоговой, этапы общения с проверяющими
— Выгодоприобретатель, как присваивается этот признак, назначение «жертвы»
— Как выглядит система «АСК НДС» и что реально показывает, из опыта визитов в налоговую
— Текущие «ценники» налоговых проверок и как их учитывать в построениях группы
— Роль и место собственно проверок в налоговом контроле с учетом компьютерных программ и различных комиссий
— Предпроверочный анализ и методы аналитической работы налоговой службы
— Фактическая аргументация налоговой недобросовестности в актах проверок: ст. 54.1 НК РФ, Постановление № 53 и как парировать обвинения проверяющих
— Вызов директора в налоговую на разговор: когда ходить / когда не ходить, идти одному / идти с поддержкой, идти директору / идти представителю и т.д.
— Практика наглядной демонстрации разрывов на мониторе, на что обратить внимание и какие аргументы приготовить
— Требования документов / информации: «вне рамок», камеральные и выездные, прямые и встречные, уведомления о вызове – как правильно ответить и когда можно отказать
— Допрос, как важнейший способ сбора «доказательств» проверяющими: важные моменты правильного поведения, разбор на реальных примерах
— Инвентаризация и осмотр: на что обратят внимание контролеры и как подготовить офис / склад к визиту проверяющих
— Камеральные и выездные, а также повторные налоговые проверки, судебная практика по прохождению и оспариванию, примеры на реальных спорах
— Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов
— Роль и значение каждого этапа налоговой проверки: акт – возражения – доп. мероприятия – возражения – решение и т.д.
— Досудебное и судебное обжалование в налоговом споре, особенности и нюансы взаимодействия с налоговым органом и судом
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
3) Уголовная, имущественная и субсидиарная ответственность за налоговые нарушения
— Уголовная ответственность за налоги, параметры ст. 199 УК РФ, их практическое применение
— Ключевые признаки вины и доказывание умысла: на основе разъяснений государственных органов с учетом практики оспаривания актов проверок
— Что делать, если следователь просто переписывает акт проверки и как поступать, чтобы судья не сделал то же самое
— Кейсы на основе свежих уголовных дел за налоговые преступления
— Взыщут ли налоговую недоимку с других предприятий холдинга
— Признаки и основания перекладывания недоимки на связанные компании и фирмы-преемники, как правильно структурировать группу
— Кейсы на основе реальных судебных споров по взысканию со связанных организаций
— Субсидиарная ответственность и взыскание недоимки с владельцев, директоров, главных бухгалтеров и родственников
— Взыскание недоимки из имущества жены, детей и других родственников контролирующего лица, единственное жильё
— Разбор кейсов на основе реальных судебных дел.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
День 2. Налоговые решения для общей системы и специальных налоговых режимов
- Общая система: НДС, налог на прибыль
— Массовые аргументы и комбинация критической массы признаков для отказа в вычете НДС, на основе проигранных налогоплательщиками судебных споров
— Обзор успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения – анализ на основе письма ФНС от 30 декабря 2022 года
— Разбор свежей судебной практики по НДС и налогу на прибыль на основе знаковых определений судов, вышедших в 2022 году
— Правила выбора контрагента, контрагенты первого звена, а также добросовестность налогоплательщика и дальнейшее развитие практики ВС РФ по НДС и налогу на прибыль, если не участвуешь в схеме контрагента
— Какие пути обхода судебной практики («Звездочки» и т.п.) нашли и закрепили налоговые контролеры в 2022 году
— Четыре фундаментальных аспекта доказывания схемы с цепочкой по НДС, как каждый из них использовать на основе налоговой и судебной практики
— Признаки недобросовестности контрагента, которые инспектор ищет на проверке, как он это сделает и что учесть для защиты себя в будущем
— «Разакцепт» при отсутствии источника вычета НДС – как перенести ответственность на фактического виновника (поставщика или покупателя)
— Налоговая оговорка и различные «хартии», как способы переложить ответственность по НДС на поставщика, судебная практика в 2022 году
— Законные способы снижения НДС, в частности, санкции по договору, разделение выручки, комбинация объектов продажи и др.
— «Простые» бухгалтерские способы регулирования налоговых расходов
— Расчетный метод и налоговая реконструкция: когда можно применить и как складывается судебная практика (раскрывать контрагента или применить рыночные цены)
— Реальность товара/операции, как подтвердить и какими документами зафиксировать
— Зависшая кредиторка и способы ее закрытия
— Документальное оформление отдельных видов расходов (агенты, консалтинг, обучение и т.п.), свежие судебные решения в пользу налоговой, рекомендации по исправлению
— Затраты внутри холдинга, в том числе займы, аренда, роялти
— Цепочки контрагентов, трансфертное ценообразование, взаимозависимость, искажение, искусственные построения, принцип «вытянутой руки», займы физикам, обналичка и другие признаки налоговой схемы: аргументы налоговиков и возражения защиты
— Разбор кейсов на примере реальных судебных споров
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
2) Общая система: НДФЛ и страховые взносы
— Изменения по «зарплатным» налогам 2023: новые ставки, состав необлагаемых выплат, объединение ФСС и ПФ, новая отчетность и новые сроки сдачи
— Полный список налоговых решений по зарплатным налогам
— Варианты с премиями и директорским фондом, дивиденды и кооперативы – суды и разъяснения контролеров, текущая практика, правильное оформление
— Компенсации (имущество, дистанционные расходы, разъездной характер, обучения, жильё и т.п.) – степень безопасности и документальное оформление.
— Аренда имущества и транспортных средств, автомобиль директора и путевые листы, переквалификация в аренду с экипажем.
— Замена работников на ИП и самозанятых – текущая судебная практика по замене трудового договора на ГПХ, признаки переквалификации.
— Роль ИП в налоговых решениях: возможности и ошибки
— Распространенные решения с ИП: товарный знак, сайт, управляющий, услуги, агентирование и т.п. – требования в современных условиях
— Самозанятые в налоговой экономии: опыт бизнеса и разъяснения налоговых органов
— Зарплатные комиссии и свежие примеры запроса пояснений по налогам на ФОТ, а также прогноз развития ситуации по черной зарплате.
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
3) Специальные налоговые режимы: признаки незаконного дробления
— Специальные налоговые режимы: производство, опт, розница, услуги, строительство, транспорт, общепит и т.д. – для всех отраслей и масштабов.
— Взаимозависимость в группе, явная и скрытая, признаки, как можно и нельзя выстраивать связи (в том числе родственники, схемы с ИП и т.д.).
— Признаки искусственности отношений и деловые цели, варианты обоснования и документального подтверждения
— Обновленный список всех признаков дробления с учетом свежих судебных решений, разбор кейсов и рекомендации по устранению (не только родственники, общая бухгалтерия и IP, но и мессенджеры, группы в чатах, социальные сети, общие страницы оплаты и т.п.)
— Самостоятельность в доходах, расходах, в принятии решений – как проверяющие опровергают и каким образом защититься.
— Безвозмездные отношения с учредителем как повод доказать взаимосвязь, а также доначислить налоги на доход
— Роль ИП в холдинговых построениях (агент на закуп и продажу, консультант, обучение, перевозка, аутсорсинг процессов, управляющий, топ-менеджер и т.д.), нюансы оформления и рекомендации по ошибкам
— Инспекция проверяет рыночность отношений, как рассчитать и документально подтвердить добросовестность цены в группе (услуги, аренда, перевозка, переработка, посредники, агенты и т.д.)
— Самозанятые и/или ИП, налоговые режимы, документооборот, риски доначислений прямо (убрать расходы) и обратно (страховые и НДФЛ), особенности защиты, на что обратить внимание
— Использование вспомогательных организаций на специальных режимах: посредники, хранители активов, управляющие компании
— Товарный знак: частые ошибки внедрения в налоговую структуру, разбор на практических ситуациях
— Франшиза, как «панацея» от рисков дробления, ошибки внедрения и важные моменты при оформлении
— Разбор кейсов на примере реальных дел (в том числе «Зенден» и другие), для разных отраслей и видов деятельности
— И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
Участники получают раздаточный материал со всеми ссылками.
Презентация с семинара включает более 200 слайдов примеров и информации.
Можно задать вопрос и получить разбор своей ситуации!